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南师科字〔2019〕1号关于印发《南宁师范大学横向科研项目及经费管理办法》的通知(不可转载)

文章来源: 作者: 发布时间:2019年11月19日 点击数: 字号:

南宁师范大学横向科研项目及经费管理办法

20191月修订版)

第一章  总则

第一条  为了促进科研与经济社会更加紧密结合,规范科研行为,提高广大教职工科研工作积极性,持续提升学校服务社会的能力和贡献度。根据《关于进步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若千意见》(中办发〔201650号)、《国务院关于改边加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔201411号),《关于实施创新驱动发展战略的决定》(桂发〔201623号)、《广西加大财政科技经费与改进财政科技经费管理实施办法》(桂政发〔2016115号)、《广西壮族自治区高校科研院所横向科研项目经费管理暂行办法》(桂教科研〔201823号)等文件精神,结合学校实际及原横向课题管理办法,修订本办法。

第二条  本办法所称的横向科研项目经费指高校、科研院所以市场委托方式获得的技术开发、技术咨询、技术服务、管理咨询、委托研究和合作研究等科研项目经费,包括承接政府购买服务获得的科研项目经费和企事业单位、社会团体或个人委托的非财政科研项目经费。

第三条  横向科研项目经费按照合同契约管理原则,实行有别于财政科研专项计划项目经费的分类管理。项目的获取属于市场配置资源行为,委托方为校外单位,学校为受托方,双方应按照国家法律法规签订书面合同,并按合同约定进行管理。项目合同内容一般应包括项目名称、预期目标、主要任务、成果形式、完成时限、结题要求、经费来源构成及使用方向、科研成果及知识产权归属、合同有效期、违约责任及争议解决办法等。

第四条  横向科研项目来源广、类型多,涉及各类学科专业,执行中的行为存在复杂多样性,项目及经费管理应当坚持实事求是和简约操作原则。

当项目执行中出现特殊状况时,在上级部门和学校现有管理办法无法覆盖或没有明确的情况下,学校各管理部门或单位应本着实事求是的原则,通过多部门协作,按照适度追加说明和审批程序、证据可溯源等方式,积极主动帮助项目承担人解决实际困难,减少科研人员无效事务付出,使科研人员将主要精力集中到执行项目上。

第二章  管理体系和职责

第五条  横向科研项目管理实行单位统一领导、分级管理体制下的项目负责人负责制的管理体制。

第六条  校内相关部门单位和项目负责人应明确各自的职责和权限,各司其职,协同配合,强化服务意识,确保管理工作有序到位。

(一)科研管理处主要职责:负责项目全过程管理,包括项目合同的事前审核、签订、登记备案、技术市场登记、开具发票审核、办理入账审核、项目结题,配合相关部门做好经费的使用、管理、监督等相关工作。

(二)财务处主要职责:负责项目经费的会计核算和财务管理,提供到款通知、财务处理、经费使用建议与报销等服务,协助项目结题结算等工作。

(三)审计处主要职责:负责对经费使用和管理进行审计监督工作;根据项目需要,负责对经费使用和管理进行审计监督工作,提供审计咨询服务

(四)国有资产管理处主要职责:根据项目需要,受理、审批、招标采购仪器设备或大宗材料,负责办理所有权归学校的仪器设备等固定资产入账管理及报废处置等工作。

(五)监察室主要职责:参与经费使用的监督检查,受理有关经费使用的举报并负责组织协调调查处理工作。

(六)人事处职责:根据项目研究需要,提供人员聘用与管理建议。规范绩效支出总量外项目管理。

(七)项目负责人所在学院(单位)主要职责:负责监督本单位项目的执行和经费使用;根据学科特点和项目实际需要合理配置资源,为项目执行提供条件保障;负责购置或组装、试制形成的仪器设备的日常使用管理和检查等工作。

(八)项目负责人主要职责:项目负责人是履行项目合同和使用项目经费的直接责任人,对项目内容和经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担行政、经济和法律责任。负责按照合同约定和学校有关管理办法执行项目和使用经费,负责项目绩效考核,并接受上级部门、项目委托方、社会第三方和学校相关部门的监督或检查。

第七条  凡在横向科研项目的立项、合同订立、经费使用、结题等过程中弄虚作假的,追究相关负责人的责任,并视情节严重程度给予相应处分,直至追究相应法律责任。

第三章  合同管理

第八条  除具有独立法人资格的学校科研机构和社会团体外,我校各单位与外单位签订的技术合同,一律用我校法人公章,不得使用其他校内二级单位(学院)公章与校外单位签订技术合同。

第九条  项目组应支付所有税收费用及合同发生纠纷时校方承担的一切费用。重大科研开发合同和风险性大的合同,应进行法律见证、公证或技术保险,费用分担由合同约定。

第十条   横向项目合同中有明确的成果归属条款,按合同约定处置成果所有权。

第十一条  签订办理横向科研项目合同的程序:

1.合同拟写单位或个人将双方均未盖章和签名的合同版本报科研管理处审核。

2.由科研处报校长办公室,送学校法律顾问审阅。

3.法律顾问如提出修改建议,合同拟写单位根据法律顾问意见进行修改,修改后的合同由校长办公室再送学校法律顾问和有关部门审阅。

4.审阅无异议后呈学校领导批示;学校领导批示同意后才能对外签订合同并加盖学校公章。

5.横向科研合同的备案:双方签订合同后,项目负责人需在科研管理系统中登记相关信息,并将1份技术合同正本交科研管理处编号立项。

第十二条  合同的实施、变更和中止

横向科研合同经双方签订后,即产生法律约束力。项目承担单位负责项目的组织实施,项目负责人承担履行合同的直接责任。项目合同生效后,不能随意变更项目负责人及合同内容。如遇特殊情况需要更改项目负责人或合同内容或中止合同的,须由项目负责人提出书面申请,说明原因,并征得委托方同意,经项目负责人所在单位审核同意后,报学校科研管理处备案。

第四章  项目管理

第十三条  项目负责人在组织项目执行的过程中,要严格履行项目合同条款,根据项目研发实际需要决定项目经费的使用,保存与项目相关的文件和技术资料,按期完成合同约定任务。未按期完成合同约定任务的,应与委托方及时协商并达成共识,必要时应取得委托方同意延期的证明材料。

第十四条  项目执行过程中根据需要,可临时聘用校外人员,相关责任、义务及费用按照学校劳务派遣有关规定实施,经费由项目组解决。

第十五条  仪器设备管理:使用横向科研经费购置或形成的固定资产和无形资产,除合同约定产权归属的应从其约定外,其他全部纳入项目承担单位资产统一管理,固定资产由项目组及其成员管理使用,任何单位或个人不得隐匿、私自转让、非法占有或以此谋取私利。

第五章  经费管理

第十六条  凡以学校名义申请、使用学校资质及研究过程中使用学校资源的横向科研项目,经费必须全部转入学校财务账户统一管理,集中核算,专款专用;任何单位和个人无权截留、挪用,严禁设立“小金库”。

第十七条  横向科研项目研究经费到位后,委托单位已有经费管理办法的,我校严格按其管理办法执行,没有明确规定的,按本办法进行管理。

第十八条  经费预算:横向科研经费支出按预算管理制度执行。项目负责人可根据本办法,依据项目任务的特点和实际需要,按照目标相关性、政策相符性和经济合理性原则,科学、合理、真实编制支出预算。委托合同中有经费预算约定的从其约定,没有预算约定的按本办法进行管理。

第十九条  预算调整:横向科研项目合同中已明确经费预算、在执行过程中如果确实需要调整预算的,须提出书面申请,说明理由,征得委托方同意后,交科研管理处备案并提交给财务处进行预算控制调整。横向科研项目合同中无明确经费预算的,由项目负责人审批预算调整后提交财务处进行预算控制调整。

第二十条  经费入账:项目组科研管理处给财务处开具的《关于横向科研项目入账的函》,到财务处办理经费入账手续。只有办理入账手续的经费才可以开支。

第二十一条  经费开支:横向科研项目经费支出预算一般包括但不限于以下科目:仪器设备费、会议费、差旅费、国际合作与交流费、协作费、劳务费、专家咨询费、绩效支出、管理费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、数据采集费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、税费和其他费用等。各项经费预算、调整及开支比例由各项目组根据各自实际情况自行确定。除另有规定外,横向科研项目经费开支由项目负责人在学校规定的部门负责人审批权限内进行审批报销。超过审批权限的,按相关规定办理。

(一)仪器设备费:指在项目实施过程中购置或试制仪器设备、升级维护现有设备以及租赁外单位设备发生的费用。设备采购由项目组根据研究工作需要自行组织或委托采购代理机构采购;选择自行采购的,由采购人按照学校国资、财务等制度自行组织。

(二)会议费/差旅费/国际合作与交流费:指在项目实施过程中开展学术研讨、咨询交流、考察调研等活动而发生的会议、交通、食宿等费用,以及项目组人员出国及赴港澳台、外国及港澳台专家来访开展学术合作与交流的费用。这三项费用可合并统筹安排使用。

1.会议费和业务接待费开支

1)会议费开支:因项目研究所需要举办的业务性会议的会议费开支范围、标准等,由项目组按照实事求是、厉行节约的原则及本单位有关规定来确定。邀请国内外专家、学者和有关人员参加会议,对确需负担的城市间交通费、国际旅费,可在会议费、差旅费等费用中报销。

举办会议由项目负责人审批,可由项目组负责自行组织,也可委托其他机构或企业代办。会务费用支出包括场地费、设备租赁费、会务用品费、专家费、劳务费等,凭会议的到会人员签到表和会务费发票报销相关费用。

2)业务接待费开支:实行区别于一般公务接待经费的审批程序与开支标准,采用项目负责人审批负责制,本着勤俭节约原则从严控制接待费开支,并按以下规定办理。

①接待费、餐费支出总额不超过实际到账经费的10%

②接待费、餐费标准按照每人不高于200元标准执行。

③接待对象在10人以内的,陪餐人数不超过3人;接待对象在10人以上的,陪餐人数不超过接待对象的三分之一。

④接待费、餐费报销凭证应该包括原始票据、接待清单、来访人员派出单位公函或项目组邀请函,经项目负责人签字后凭票报销。否则不予受理报销手续。

2.差旅费开支

差旅费开支需填写出差审批表,由项目负责人审批,并按以下规定开支,不简单比照机关和公务员。

1)横向科研项目课题组成员乘坐交通工具出差调研的,城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费的标准参照学校差旅费管理办法的相关规定执行。

2)横向科研项目课题组成员自驾车出差调研的,加油费、路桥费、住宿费等凭票报销,参照学校差旅费管理办法发放伙食补助费,不发放市内交通费。因驾驶私家车出差发生的交通意外责任由个人自负,学校不予负责。

3)委托在校学生利用假期返乡进行调研的,可以以报销学生往返路费的方式资助调研,在书面说明情况后据学生的往返车船票报销,不发放伙食补助费和市内交通费。委托校外单位科研人员调研的,经项目负责人书面说明情况后,可凭据报销相关城市间交通费、加油费、路桥费、住宿费等实际费用,不发放伙食补助费和市内交通费。

4)调研住宿费因无条件安排住宿需租住农户等特殊情况而无住宿费发票的,由当事人据实书面说明并提供收款凭证,注明农户详细地址、姓名、身份证号、联系电话、住宿天数、住宿标准等内容,经项目负责人签字后,可按照学校差旅费管理办法的有关规定报销城市间交通费、加油费、路桥费、伙食补助费、市内交通费。

3.国际合作与交流费开支

严格执行国家外事资金管理的有关规定,短期出国访学、旅游等开支费用不能列入。

(三)协作费:指项目部分研究任务需委托其他单位或个人完成所支付的相关费用。

申请转拨经费除提供委托协议或合同书以外,还须提供收款单位或个人的证明材料:收款单位是企业的,提供企业法人营业执照和税务登记证复印件;收款单位是事业单位或公益性组织的,提供组织机构代码证和税务登记证复印件;收款为个人的,提供个人身份证复印件。

协作费开支实行先审批,后使用的原则,须由科研管理处并审计处审批,审批单作为转账报销凭证附件。

(四)劳务费:指支付给参与项目研究的在校生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的费用,以及项目聘用人员的社会保险补助费用。

1.劳务费开支标准,参照南宁市科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平,根据其在项目研究中承担的工作任务确定,其社会保险补助纳入劳务费科目列支,由项目负责人审批。

2.对于在野外考察、社会调查、访谈等科研活动需现场支付单笔不超过1000元的小额现金,确实无法取得发票的,按照“按需开支、据实报销”原则,在确保真实性前提下,须提供收付款项相关“痕迹”凭据和书面说明。小额现金的发放累计不得超过项目到账经费的10%

(五)专家咨询费:指在项目实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。

专家咨询费发放标准参照《广西师范学院学术活动管理办法》(桂师院发〔201647号)执行。专家咨询费不得支付给项目组成员及与本项目管理相关的工作人员,由项目负责人审批。

(六)绩效支出:指根据科研工作量和实际贡献核算所需支付给本单位项目负责人和组成员的人力成本费用或激励支出。项目绩效支出由项目负责人根据项目组成员的实际贡献考核确定。使用横向科研项目经费发放的津贴、补贴、奖励等人员经费,纳入单位绩效工资总量外项目管理,不受单位当年绩效工资总量限制。绩效支出由项目负责人审批,科研管理处备案,财务处核发。

(七)管理费:指项目承担单位为支持科研活动开展而从项目经费中提取管理成本的费用,并纳入单位财务统一管理,统筹安排使用。入账时,学校按横向科研项目实际到账经费的5%提取管理费。

第二十二条  横向科研经费使用须符合科研活动的实际需要,遵守国家、自治区相关财务管理制度和项目承担单位有关规定,按预算专款专用。项目立项前6个月内与本项目有直接关系的费用可在项目经费中凭发票按程序据实报销。

第二十三条  项目结余经费管理:经个人申请,科研管理处审批,设立“个人科研发展基金”账户,实行个人科研发展基金管理。项目验收结题后如有结余经费,项目负责人应及时办理结余经费转入“个人科研发展基金”账户手续,不需编制预算,由负责人根据需要进行支配,用于团队科研条件建设、能力提升和其他科研活动支出,含境外进修或参加会议及学生补贴开支。相同负责人主持不同的横向科研项目结余经费,转入同一个个人科研发展基金账户。

第二十四条  横向科研经费使用过程中,如一次性发生3万元以上(含3万元)的大额资金转出和开支时,项目负责人应提交办公流程进行书面请示,报科研管理处审查后按学校财务规定执行。

第二十五条  建立科研财务助理制度。项目组可设立科研财务助理,科研财务助理协助编制科研项目预算和决算报告协助办理科研经费报销手续,做好科研经费检査、审计等配合工作,根据聘用项目组需要,完成其他财会业务和项目管理工作。科研财务助理对所承担的工作负有保密义务。科研财务助理的劳酬从项目劳务费中列支,标准参照南宁市科学研究和技术服务业人员平均工资水平,由项目负责人与科研财务助理协商确定。

第二十六条  科研人员要依法依规使用项目资金,严禁以任何方式挪用、侵占、骗取资金,横向科研项目资金开支的限制性规定:

(一)经费支出应与项目研究任务相关,必须按照实际开展的科研活动据实支出,不得将与科研无关的支出在项目经费中列支;

(二)不得擅自调整外拨资金,不得虚构经济业务利用虚假票据套取资金,不得假借协作之名,将资金转拨、转移到利益相关的单位或个人;

(三)不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费;

(四)不得通过虚构测试化验内容和提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费。

(五)劳务费和专家咨询费只能支付给个人,不能支付给单位;支付凭证上应有领取人姓名、身份证号、开户银行名称、银行卡号等信息。

(六)规范资金支出管理,建立银行卡支付制度。依据有关规定发放给个人的劳务性费用,要严格审核发放人员资格、标准,除发放给不具备银行支付条件的个人外,一律通过个人银行账户发放,以零现金方式支付。

(七)其他按有关规定不得开支的费用。

第六章   

第二十七条  本办法自颁布之日起执行,之前颁布的有关横向科研项目与经费管理的相关规定、凡与本办法不一致的,以本办法为准。

第二十八条  本办法由科研管理处负责解释。

 

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